Памятка


Уважаемые клиенты-резиденты (ЮЛ и ИП).


Просим не забывать оформлять паспорта сделки (ПС) по договорам (сделкам) с иностранными контрагентами (нерезидентами).

Паспортизации подлежат сделки (договоры) по импорту-экспорту товаров, покупке-продаже услуг, лизингу, текущей аренде движимого и недвижимого имущества, займам (кредитам), предоставленным нерезидентам (полученным от нерезидентов) при сумме сделки (договора) USD 50 000.00 и более (или эквивалент в рублях, евро и т.д.). См. главу 5 Инструкции ЦБ РФ 138-И.

Обращаем ваше внимание на то, что расчеты между резидентами и нерезидентами - это валютная операция (независимо от валюты расчетов).

Не оформляются ПС по сделкам с нерезидентами, предусматривающим расчеты за товары, перемещаемые по территории РФ (без пересечения таможенной границы), по ценным бумагам, при расчетах за приобретаемую (продаваемую) недвижимость.


Если у вас в банке ЕРМАК уже оформлены паспорта сделки (ПС) по договорам с нерезидентами, просим не забывать предоставлять в банк справки о подтверждающих документах (СПД) и справки о валютных операциях (СВО).


Экспортеры, которые вывозят товар с оформлением ДТ (декларации на товары), освобождаются от обязанности представлять в банк СПД, если они вывозят товар в счет ранее полученного аванса от нерезидента. Если экспортеры вывозят товар с оформлением ДТ в счет ожидаемой выручки, то они обязаны представлять СПД (признак поставки - 2) в установленные сроки.

Импортеры, которые ввозят товар с оформлением ДТ, освобождаются от обязанности представлять в банк СПД, если они ввозят товар с отсрочкой оплаты нерезиденту (т.е. при наличии товарного кредита от нерезидента). Если импортеры ввозят товар с оформлением ДТ в счет ранее оплаченного нерезиденту аванса, то они обязаны представлять СПД (признак поставки – 3) в установленные сроки.

Все остальные участники внешнеэкономической деятельности, оформившие ПС, в любом случае обязаны предоставлять СПД в установленные сроки.

Основание - см. Инструкция ЦБ РФ 138-И от 04 июня 2012г с изм. от 14.06.2013.

Просим в случае наличия незакрытого сальдо по ПС (т.е. не поступила выручка по экспорту, или не закрылись авансы по импорту товаров и услуг) предоставить ПД в банк или идентифицировать выручку.


Банк вынужден сообщать в Банк России (ЦБ РФ) о нарушениях клиентами валютного законодательства (см. Положение ЦБ 308-П). ЦБ перенаправляет данные в соответствующие госорганы (Росфиннадзор), которые уполномочены налагать штрафы.

(см. КоАП ст. 15.25: при нарушении учета валютных операций и сроков предоставления отчетов в банк штраф до 50 т. рублей для ЮЛ, до 5 т.р. для ИП и должностных лиц; при нарушении валютного законодательства - изъятие в доход государства недополученной выручки от нерезидентов или не закрытых подтверждающими документами авансов нерезидентам).


Отдел ВЭД АО БАНК ЕРМАК, Тел.: (3466) 49-50-42